综合题
看题模式
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1.
某省民俗游乐园(以下简称“民俗园”)位于县城,经营项目包括游览、餐饮、商品销售,是增值税一般纳税人,2024年1月发生如下业务:
(1)取得门票收入13.8万元,在园内梅花厅举办民俗表演取得收入6万元;园内游览电瓶车车票收入20万元;出售旅游纪念品取得收入14.69万元;园内餐厅提供餐饮服务取得收入45万元(其中包含餐厅销售自酿啤酒4吨的销售额4万元)。
(2)当月该民俗园订购经营用旅游纪念品,取得增值税专用发票,税金0.78万元;为餐厅购置食材调料,取得增值税专用发票,税金1.2万元;为员工过春节购买福利坚果,取得增值税专用发票,税金0.39万元。
(3)转让一旧车库,该车库为10年前自行规划、政府批准、委托建筑公司建造而成,建造成本30万元,取得转让收入50.4万元,该民俗园选择了简易计税方法计算增值税。
(4)该民俗园当月从4S店(一般纳税人)购置一台中巴车,应急接送游客使用,取得机动车销售统一发票,金额25万元、增值税3.25万元;另支付车辆装饰费,取得4S店开具的增值税专用发票,金额0.77万元、增值税0.1万元;支付保险费1万元,取得保险公司开具的增值税专用发票,金额1万元、增值税0.06万元。
(其他相关资料:上述收入均为含税收入)
要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题,每问需计算出合计数。
(1)计算该民俗园的增值税销项税额。
(2)计算该民俗园可抵扣的增值税进项税。
(3)计算该民俗园转让旧车库应纳增值税。
(4)计算该民俗园当月应纳增值税的合计数。
(5)计算该民俗园当月应纳的消费税。
(6)计算该民俗园当月应纳城建税、教育费附加和地方教育附加。
(7)计算该民俗园应纳车辆购置税。
(1)取得门票收入13.8万元,在园内梅花厅举办民俗表演取得收入6万元;园内游览电瓶车车票收入20万元;出售旅游纪念品取得收入14.69万元;园内餐厅提供餐饮服务取得收入45万元(其中包含餐厅销售自酿啤酒4吨的销售额4万元)。
(2)当月该民俗园订购经营用旅游纪念品,取得增值税专用发票,税金0.78万元;为餐厅购置食材调料,取得增值税专用发票,税金1.2万元;为员工过春节购买福利坚果,取得增值税专用发票,税金0.39万元。
(3)转让一旧车库,该车库为10年前自行规划、政府批准、委托建筑公司建造而成,建造成本30万元,取得转让收入50.4万元,该民俗园选择了简易计税方法计算增值税。
(4)该民俗园当月从4S店(一般纳税人)购置一台中巴车,应急接送游客使用,取得机动车销售统一发票,金额25万元、增值税3.25万元;另支付车辆装饰费,取得4S店开具的增值税专用发票,金额0.77万元、增值税0.1万元;支付保险费1万元,取得保险公司开具的增值税专用发票,金额1万元、增值税0.06万元。
(其他相关资料:上述收入均为含税收入)
要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题,每问需计算出合计数。
(1)计算该民俗园的增值税销项税额。
(2)计算该民俗园可抵扣的增值税进项税。
(3)计算该民俗园转让旧车库应纳增值税。
(4)计算该民俗园当月应纳增值税的合计数。
(5)计算该民俗园当月应纳的消费税。
(6)计算该民俗园当月应纳城建税、教育费附加和地方教育附加。
(7)计算该民俗园应纳车辆购置税。
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