货币的形态经历了由最初的实物货币向代用货币、信用货币演变的过程：①实物货币是直接从普通商品中分离出来的，本身具有相应的价值和特定的使用价值；②代用货币是指代表金属实物货币流通并可随时兑换成金属实物货币的货币形态，包括银行券和辅币；③信用货币是以信用作为保证，通过一定的信用程序发行，充当流通手段和支付手段的货币形态，是货币发展的现代形态；④电子货币是当前最新的一种货币形态，是信用货币与现代计算机技术、通讯技术相结合的产物。