税务师-税法一_税务师_郝达教育

搜索

专业：税务师

题库：税务师-税法一注册税务师-税法二注册税务师-财务与会计注册税务师-涉税服务相关法律注册税务师-涉税服务实务

税务师-税法一

3841. 下列情形中，纳税人应进行土地增值税清算的有（）。

3842. 下列行为中，不征收增值税的有（）。

3843. 关于增值税纳税义务和扣缴义务发生时间，下列说法正确的有（）。

3844. 关于增值税一般纳税人购进和租用固定资产进项税额抵扣，下列说法正确的有（）。

3845. 一般纳税人发生的下列应税行为中，可以选择简易计税方法计算增值税的有（）。

3846. 关于车辆购置税，下列说法正确的有（）。

3847. 下列项目需要在我国缴纳增值税的有（）。

3848. 下列关于大中型水库移民后期扶持基金的说法，不正确的有（）。

3849. 关于资源税税收优惠，下列说法正确的有（）。

3850. 甲公司为能源开采企业，是增值税一般纳税人，2023年3月发生如下业务：（1）当月从国外进口原油3000吨，支付买价1080万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用30万元，保险费无法确定。（2）将上月从外省购入的200万元原煤（已取得增值税专用发票）与自行开采的220万元原煤混合洗选加工为A型选煤并于当月全部进行销售，A型选煤不含税销售额为550万元。（3）充填开采置换原煤10000吨，当月销售2000吨，不含税售价为420元/吨。（4）开采高凝油400吨，全部对外销售，收取价款7000万元，另收取延期付款补偿500万元。已知：关税税率为20%，原煤资源税税率为8%，A型选煤资源税税率为6%，原油资源税税率为6%。要求：根据上述资料，回答下列问题。

3851. 某金融机构为增值税一般纳税人，按季申报缴纳增值税。2023年第二季度经营业务如下：（1）向企业发放贷款取得利息收入8000万元（其中已逾期30天的应收未收利息200万元），取得非保本理财利息收益3000万元，利息支出1600万元。（2）转让债券，卖出价2200万元，该债券于2017年6月买入，买入价1400万元；该金融机构2023年第一季度转让债券亏损80万元。2022年底转让债券仍有负差100万元。（3）为企业客户提供外汇兑换服务取得手续费收入53万元；代理发行地方债取得手续费收入67万元。（4）承租居民贾某门市房作为营业网点，租赁期限为3年，合同规定按季度支付租金。支付本季度租金价税合计4.2万元，取得税务机关代开的增值税专用发票；购进自动存取款设备，取得增值税专用发票，注明金额100万元、税额13万元，该设备已按固定资产入账。已知：上述收入均为含税收入。本季度取得的相关票据均按规定申报抵扣进项税额。要求：根据上述资料，回答下列问题。

3852. 甲市某建筑企业为增值税一般纳税人，2023年3月发生下列业务：（1）转让其位于乙县城的一栋自建的办公楼，转让协议写明含税收入12000万元，2008年建造该办公楼时，为取得土地使用权所支付的地价款为2880万元，契税税率4%，备案登记手续费4.8万元；发生建造成本4000万元，转让时经政府批准设立的房地产评估机构评估后，确定该办公楼的重置成本价为8000万元。（2）转让其位于丙市的一栋外购厂房，含税售价1200万元，该厂房2018年5月购入，购入时价税合计500万元。购入当期缴纳契税13.76万元。该厂房无评估价格。（3）在丁市提供建筑服务，取得含税工程款1500万元；将部分工程分包出去并支付含税分包工程款600万元，分包款取得一般纳税人开具的增值税专用发票。已知：该企业转让办公楼选择简易计税方法计算增值税，成新度折扣率60%；假设不考虑印花税。要求：根据上述资料，回答下列问题。

3853. 位于市区的甲商场为增值税一般纳税人，该商场同时经营餐饮业务。2023年4月经营业务如下：（1）当月商场餐厅取得餐饮服务收入价税合计636万元（含自酿6吨的鲜啤酒金额2.25万元），通过税控系统实际开票价款为400万元。（2）当月向消费者发行单用途购物储值卡2000张，取得货币资金200万元；当月消费者使用储值卡购买了商品，其中生活日化用品确认不含税收入100万元，粮食、植物油确认不含税收入50万元。（3）该企业减持了100万股上市A公司股票，平均减持价格18元/股，该股票是乙公司6个月前无偿划转给甲企业的（划转当日市场价15元/股，乙公司买入价10元/股）。（4）将旗下一家便利店连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户，取得转让对价100万元。（5）本期企业购进服装、电器等商品用于销售，对应进项税额为50万元；购进手机用于奖励优秀员工，对应进项税金额5万元；购进农产品用于企业的餐饮服务，支付价款20万元，取得农产品收购发票，其中80%已于当期领用。（6）假设该企业上期末留抵税额为15万元。要求：根据上述材料，按照下列顺序计算回答问题。

首页
上一页
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
下一页
尾页